№8 Наталія Шульга - Ще раз про обов’язки суб’єкта первинного фінансового моніторингу

Автор

Ще раз про обов’язки суб’єкта первинного фінансового моніторингу

Аудитори та аудиторські фірми за нормами Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 18.05.2010 р. №2258-VI додані до кола спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ) і зобов’язані ставати на облік у Державній службі фінансового моніторингу України (ДСФМУ) за певних умов. Отже, аудитори зобов’язані виконувати функції, які, на перший погляд, здаються не зовсім властивими для них. Проте це питання неоднозначне і викликає чимало суперечок у середовищі професійної спільноти. Власне бачення ситуації пропонує кандидат економічних наук Наталія Шульга

Наталія Шульга,
кандидат
економічних наук

Як доводить практика, інтенсивність та якість виявлення схем відмивання «брудних» коштів, особливо на первинній фазі процесу легалізації, тобто початкового спрямування або розміщення коштів, багато в чому залежить від активної участі в процесі протидії безпосередньо СПФМ, адже часто лише вони мають можливість виявити операцію на самому її початку. СПФМ, як правило, нездатні викрити та прослідкувати всю схему легалізації, але мають можливість звернути увагу на деякі її елементи чи ознаки. Найперше це стосується банківських установ, оскільки для зберігання кримінальних фондів злочинці віддавали і віддають перевагу їх найбільш ліквідній формі – грошовій. А для розміщення цих фондів безперечно привабливою була і залишається банківська система з огляду на її універсальність – надання широкого спектру послуг, наявність стійких зв’язків з іноземними фінансовими структурами, швидке здійснення операцій, оперування значними обсягами коштів.

Продовження статті читайте на сторінках журналу №8, який Ви можете замовити перейшовши за посиланням.

Опубликовано в Аудит (Ж)

Последнее от

Другие материалы в этой категории: « №8 Лариса Рябокучка - Регулятивні документи внутрішнього аудиту Украэрорух пройдет аудит Евроконтроля »

Главное

Что для Вас криптовалюта?

Виртуальные «фантики», крупная махинация вроде финансовой пирамиды - 42.3%

Новая эволюционная ступень финансовых отношений - 25.9%

Чем бы она не являлась, тема требует изучения и законодательного регулирования - 20.8%

Даже знать не хочу что это. Я – евро-долларовый консерватор - 6.2%

Очень выгодные вложения, я уже приобретаю и буду приобретать биткоины - 4.3%

29 августа вступила в силу законодательная норма о начислении штрафов-компенсаций за несвоевременную выплату алиментов (от 20 до 50%). Компенсации будут перечисляться детям

В нашей стране стоит сто раз продумать, прежде чем рожать детей - 33.3%

Лучше бы государство изобретало механизмы финансовой поддержки института семьи в условиях кризиса - 29.3%

Это не уменьшит числа разводов, но заставит отцов подходить к вопросу ответственно - 26.7%

Эта норма важна для сохранения «института отцовства». Поддерживаю - 9.3%