Постановление НБУ №379 вступило в силу 5 ноября

25 сентября 2013 г. Национальный банк Украины утвердил Постановление №379, которым вносятся изменения в Инструкцию о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу, утвержденной постановлением Правления НБУ от 16 марта 1999 №122 (Инструкция). Об этом пишет Юридический информационный вестник

Изменениями уточняется термин «инвестиция за границу», определяются формы, в которых могут осуществляться такие инвестиции и расширяется перечень документов, которые должны быть поданы в НБУ для получения индивидуальной лицензии на осуществление инвестиций за границу.

1 Согласно изменениям «инвестиция за границу» (то есть инвестиции, осуществляемой резидентом Украины за границу) - это валютная операция, предусматривающая вложение субъектами инвестиций валютных ценностей в объекты инвестиций за рубежом с целью получения прибыли или достижения социального эффекта. Инвестиции за границу могут осуществляться в форме создания юридических лиц за рубежом, приобретение корпоративных прав и ценных бумаг иностранных эмитентов, прав собственности на недвижимое имущество, расположенное за пределами Украины , и в других формах , которые не запрещены законами Украины .

2 Изменениями расширен перечень документов , которые необходимо подать в НБУ для получения индивидуальной лицензии. Кроме заявления и договоров (соглашений) и/или других документов, являющихся основанием для осуществления резидентом инвестиции за границу , Инструкция также будет требовать представления :

 документов о регистрации нерезидента за рубежом , в уставный капитал которого инвестируются средства (в случае осуществления прямой инвестиции ) ;

 документов о регистрации доли уставного капитала , которую планирует получить резидент (выписка со счета в ценных бумагах , сертификат корпоративных прав , учредительные документы нерезидента т.п.) - в случае осуществления прямой инвестиции;

 выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц- предпринимателей, содержит информацию об органе доходов и сборов , в котором заявитель состоит на учете;

 копии паспорта (для заявителей - физических лиц , кроме предпринимателей);

 документов, подтверждающих наличие у нерезидента -продавца права собственности на объект инвестиции (выписки со счета в ценных бумагах , выписки из реестра объектов недвижимости и т.д. ) ( не требуется в случае осуществления прямой инвестиции) ;

 информации органа доходов и сборов о выполнении обязанностей заявителя как налогоплательщика ( для заявителей - юридических лиц) или информацию об имущественном положении заявителя - справку органа доходов и сборов о поданной декларации об имущественном состоянии и доходах ( налоговую декларацию ) ( для заявителей - физических лиц ) за последний отчетный (налоговый ) период ( год). Согласно Инструкции такие документы подаются в случае осуществления инвестиции на сумму свыше 10,000 евро ( эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте) за один календарный год ;

 отчета об оценке ( акта оценки ) рыночной стоимости объекта инвестиции .

Указанная в заявлении о выдаче лицензии сумма инвестиции не может превышать рыночную стоимость объекта инвестиции согласно акту оценки .

Обращаем Ваше внимание, что отчет об оценке не требуется в случае приобретения ценных бумаг и корпоративных прав в пределах их номинальной стоимости ;

 справки заявителя, содержит информацию и расчеты, подтверждающие соответствие инвестиции требованиям структуры активов (в случае осуществления инвестиции страховщиком , инвестиции за счет активов института совместного инвестирования или негосударственного пенсионного фонда) . НБУ имеет право запрашивать дополнительные документы , необходимые для выяснения обстоятельств операции по осуществлению инвестиций.

3 . Следует отметить , что в соответствии с изменениями в Инструкции НБУ должен направлять копию экземпляра лицензии в орган доходов и сборов , в котором владелец лицензии находится на учете. В то же время , изменениями отменено требование по сообщению НБУ инвестором о фактически осуществленную инвестицию. Постановление правления НБУ № 379 было зарегистрировано в Министерстве юстиции 16 октября 2013 г. и вступает в силу с 5 ноября 2013 г.